薪稅師分為初級(jí)、中級(jí)和高級(jí)。薪稅管理師考試每年舉行四次，分別在3月、6月、9月和12月的第三個(gè)周末進(jìn)行。考試結(jié)束后的15個(gè)工作日可知成績，如考試通過，45個(gè)工作日內(nèi)可獲得證書。證書可以在中國商業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)官網(wǎng)進(jìn)行查詢。

薪稅師考試科目：

初級(jí) 職業(yè)理論知識(shí)+初級(jí)實(shí)操演練

中級(jí) 職業(yè)理論知識(shí)+中級(jí)實(shí)操演練

高級(jí) 職業(yè)理論知識(shí)+高級(jí)綜合能力+論文

薪稅師考試題型為：

1.考試科目：職業(yè)理論知識(shí)+高級(jí)綜合能力

單選題60分，多選題40分;100分，60分及格

2.考試科目：初級(jí)實(shí)操演練、高級(jí)實(shí)操演練

實(shí)操題，100分，60分及格。

3.論文：

8000字，論文主題須與“薪”、“稅”相關(guān)，100分，60分及格。知網(wǎng)查重率低于20%，提交論文時(shí)附帶查重結(jié)果。

薪稅師課程體系

第一部分《薪稅保體系全流程設(shè)計(jì)與實(shí)踐》

1、組織戰(zhàn)略、人力資源戰(zhàn)略、薪酬管理三者的關(guān)系

2、稅收籌劃原理及基本方法

3、人力資源企業(yè)及會(huì)計(jì)(稅務(wù))等中介機(jī)構(gòu)及軟件公司薪稅保產(chǎn)品分析

4、薪酬管理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

5、不同納稅主體之間的稅(費(fèi))負(fù)差異及納稅(費(fèi))實(shí)務(wù)

6、阿米巴模式與敏捷組織的適用原則及納稅(費(fèi))實(shí)務(wù)

7、企業(yè)用工模式現(xiàn)狀分析與企業(yè)適用選擇

8、全日制用工與非全日制用工的區(qū)別及納稅(費(fèi))實(shí)務(wù)

9、勞動(dòng)合同與勞務(wù)合同的區(qū)別及應(yīng)繳稅(費(fèi))差異

10、勞務(wù)派遣與人力資源外包服務(wù)適用原則及納稅(費(fèi))實(shí)務(wù)

11、個(gè)人所得稅稅收籌劃方法

12、工資薪金所得稅收籌劃方法

13、職工福利費(fèi)稅收籌劃方法

14、職工教育經(jīng)費(fèi)稅收籌劃方法

15、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅收籌劃方法

16、綜合所得稅收籌劃方法

17、經(jīng)營所得稅收籌劃方法

18、利息、股息、紅利稅收籌劃方法

19、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得稅收籌劃方法

20、上市公司股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及納稅實(shí)務(wù)

21、非上市公司股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及納稅實(shí)務(wù)

23、利潤分享計(jì)劃方案設(shè)計(jì)及納稅實(shí)務(wù)

24、競業(yè)限制補(bǔ)償金、離職補(bǔ)償金及納稅實(shí)務(wù)

25、個(gè)人跨統(tǒng)籌地區(qū)就業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定

26、跨地區(qū)勞務(wù)派遣社會(huì)保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定

27、社保之工資總額與個(gè)人所得稅及企業(yè)所得稅工資、薪金總額的協(xié)同與差異

28、社會(huì)保險(xiǎn)在個(gè)人所得稅及企業(yè)所得稅稅前扣除的相關(guān)規(guī)定

29、薪酬體系設(shè)計(jì)原理、流程及方法

30、薪酬體系設(shè)計(jì)試算平衡方法

31、薪酬體系設(shè)計(jì)的決策原則、流程和方法

32、薪酬體系設(shè)計(jì)中的法律文書起草

33、薪酬預(yù)算編制方法及流程

34、薪酬核算的基本方法

35、薪酬支付與稅款(費(fèi))繳納的基本方法及流程

36、薪酬決算的基本方法及流程

第二部分 薪稅師基礎(chǔ)知識(shí)

1、薪酬管理

2、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、殘疾人就業(yè)保障金基礎(chǔ)知識(shí)

3、稅收概論

4、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識(shí)及納稅申報(bào)

5、稅務(wù)審計(jì)與稅務(wù)代理

6、薪稅軟件使用實(shí)務(wù)

7、薪酬管理相關(guān)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引》基礎(chǔ)知識(shí)

8、薪酬管理相關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)

培訓(xùn)合格者將由ATHE(英國高等教育培訓(xùn)認(rèn)證)頒發(fā)CCPA“薪稅師”(二級(jí))英文證書，并由中國商業(yè)聯(lián)合會(huì)或相關(guān)主管部門、組織頒發(fā)CCPA“薪稅師”(二級(jí))中方證書。